Situation initiale
La famille Marchand (anonymisé) est une famille industrielle française basée à Lyon. Patriarche (49) gérant d'une PME de luxe française (~80 employés), conjoint (47) ex-banquière privée, deux enfants (15-18) en lycée international.
Trigger pour le mandat Beherzig : vente partielle de l'entreprise familiale 2025 (~CHF 28M produit) + pression fiscale française accrue (IRPP + CSG ~50% + ISF persistant + risque taxe successorale). Stratégie souhaitée : rilocalisation Suisse avec forfait fiscal + résidence secondaire ski + planification multi-juridictionnelle.
Solution Beherzig : 5-Phasen-Mandat coordonné
Phase 1: Pré-planning fiscal (Mois 1-2)
- Forfait fiscal Vaud (Vevey commune) : ruling préalable obtenu — base imposable CHF 950'000/an, charge fiscale ~CHF 285'000 (Vaud commune Vevey)
- Coordination commercialiste italien (KPMG Milan + Beherzig référence) pour exit-tax France
- Documentation AIRE-équivalent FR (déclaration de domicile fiscal)
- Permis B Switzerland (Vaud) "sans activité lucrative" : approuvé en 6 semaines
Phase 2: Property Sourcing Vevey (Mois 1-3, parallèle)
- Beherzig Confidential Pool : 5 candidats Pully/Vevey/Lutry villas/appartements premium
- Choix : appartement de luxe Vevey-Lac (180 m², 4 chambres, vue Léman direct, CHF 4.2M)
- Acquisition libre (cit. UE/EFTA, résidence principale, pas de Lex Koller)
- Closing : Mois 3
Phase 3: Lex Koller Crans-Montana (Mois 2-5, parallèle)
- Demande Lex Koller VS deposée Mois 2 (résidence secondaire en station)
- Quota Crans-Montana 2026 : ~80 autorisations annuelles, demandes très étalées
- Authorisation accordée Mois 4 (10 semaines après dépôt)
- Beherzig Confidential : 3 chalets candidats Plans-Mayens/Bluche
- Choix chalet 1995 (Plans-Mayens, 240 m², CHF 8M) avec vue panoramique Cervin/Mont-Blanc
- Closing chalet : Mois 5
Phase 4: Migration physique (Mois 4-5)
- Déménagement Lyon → Vevey (Mois 4)
- Inscription enfants : Le Régent International School Crans-Montana (40 min Vevey) — internat partiel
- Cancellation domicile fiscal France (déclaration officielle Mois 5)
- Forfait fiscal Vaud activé Mois 5
Phase 5: Watchlist + Suivi (Mois 6+)
- Documentation effective de résidence Vaud : factures, abonnements, médecin local, school
- Beherzig coordination commercialiste FR pour 5 années watchlist Direction Générale des Finances Publiques
- Premier exercice fiscal forfait Vaud : Q1 2027 (déclaration)
Outcome 12 mois post-Migration (Q2 2027 anticipé)
Optimisation fiscale
- France pré-2026: ~CHF 1.78M IRPP+CSG annuel (estimation patrimoine + revenus)
- Vaud forfait post-2026: ~CHF 285'000/an
- Économie: ~CHF 1.49M annuel (-84%)
- Sans ISF Switzerland: +~CHF 200'000/an additionnel saved (CHF 35M × 0.55% ISF FR)
- Total économie annuelle: ~CHF 1.7M (-88%)
Structure patrimoniale
- Résidence principale Vevey (CHF 4.2M, propriété directe famille)
- Résidence secondaire Crans-Montana (CHF 8M, propriété directe avec autorisation Lex Koller)
- Liquidités investies via private banking Pictet Genève
- Holdings française restructurée pre-migration pour optimiser exit-tax
Lifestyle + Education
- Vevey : appartement direct Lac, marché Lutry hebdomadaire, gastronomie Lavaux UNESCO
- Crans-Montana : ski hivernal famille, golf été, Le Régent pour les enfants (3 jours/semaine)
- Patriarche garde présidence non-exécutive PME française (mandat Switzerland-compatible)
Key Learnings pour Cluster B International
1. La coordination entre forfait + Lex Koller est critique. Sans coordination Beherzig, les délais Lex Koller (10-16 semaines) peuvent retarder l'achat secondaire et générer des incertitudes fiscales lors de la transition.
2. Vaud Vevey est sweet-spot pour Cluster B français. Forfait fiscal compétitif (Vevey commune), proximité Genève (50 min) sans surcoûts genevois, communauté francophone établie, écoles internationales accessibles.
3. Watchlist France 5 ans est sérieuse. La Direction Générale des Finances Publiques surveille les exit-migrations FR vers la Suisse. Documentation complète + résidence effective sont mandatory. Beherzig coordonne avec commercialiste FR.
4. Les enfants en école internationale sont preuve documentée de domicile. Le Régent Crans-Montana, Aiglon Villars, Beau Soleil Villars sont reconnus comme indices forts d'établissement réel en Suisse.